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　　为蓝山科技给予业务的举办券商、单独税务顾问华龙证券，财务审计机构中兴财光华会计公司，法律法规机构北京市中天法律事务所，公司估值机构中天资产报告评估有限责任公司逃不过其咎。

　　怪异的一幕在开演。

　　北京海淀花园路2号有线数字电视我国工程项目试验室的蓝山科技办公场地早就不知所踪，企业最新地址北京顺义区裕安路 22号蓝山国际性的办公室电话自始至终无法接通。

　　21新世纪经济发展报导新闻记者多方面调研发觉，以前名噪新三板销售市场的明星公司蓝山科技基本上处在失去联系情况，蓝山科技因涉嫌违反规定信披引起的A股市场波动仍在不断。

　　据21新世纪经济发展报导新闻记者初步统计，目前为止，因蓝山科技违反规定事情被牵扯的发售、拟上市企业早已高达62家，在其中34家创业板股票、8家科创板上市和10家电脑主板拟上市企业IPO申请办理被中断审批，5家创业板股票和1家科创板企业的并购重组申请办理被中止，2家创业板股票和2家电脑主板企业的重特大重大资产重组被闲置。

　　虎兕出于柙，龟玉毁于椟中，谁之过？

　　一家新三板自主创新层企业爆雷，引起A股市场几十家企业一切正常业务流程停滞不前，为蓝山科技给予业务的举办券商、单独税务顾问华龙证券，财务审计机构中兴财光华会计公司，法律法规机构北京市中天法律事务所，公司估值机构中天资产报告评估有限责任公司逃不过其咎。

　　蓝山科技被监督层立案查处后，华龙证券、中天律师事务、中兴财光华会馆、开元评定陆续被中国证监会调研。

　　特别注意的是，自2014年6月蓝山科技挂牌上市新三板，华龙证券、中天律师事务和中兴财光华会所服务蓝山科技将近7年，在蓝山科技被调研前却从没见对公司经营一切质疑，提醒相应风险性。

　　服务项目机构团体“躺下”

　　公布資料表明，蓝山科技事发应起源于2020年2月17日申请办理个股挂牌上市精选层先发发售。2020年2月14日，蓝山科技挂牌上市精选层先发发售备案申请得到北京证监局宣布审理，3月31日，企业的办理被北京证监局工程验收根据。当初4月29日，蓝山科技接到新三板先发挂牌上市精选层审理通告，企业的难题从此被告发。

　　2020年5月13日，蓝山科技接到管控机构询问，企业产品研发方式、研发费用递延所得税、研发支出高过同业竞争发售的缘故及合理化等总共40项难题被关键核查。

　　特别注意的是，目前为止蓝山科技和其服务项目机构均未对以上询问做出回复。

　　四个月以后，9月22日，蓝山科技应急积极递交停止精选层挂牌上市申请办理，但无法阻拦企业难题一语成谶。

　　2020年11月27日，中国证监会提供的蓝山科技调研通告，企业涉嫌信披违反规定违反规定被立案查处。

　　21新世纪经济发展报导新闻记者注意到，蓝山科技在被监督层询问后，企业持续公布多位董监高离职、财产被司法冻结和重特大法律诉讼等事宜汇报，并发放蓝山科技及分公司北京市中乾赛博于2020年9月30 日被列为失信执行人、被限制高消费等公示。

　　(图话：华龙证券案发后提醒多种风险性)

　　蓝山科技是不是涉及到财务造假等重大事情尚需进一步调研。十分诡异的是，在企业被宣布立案查处前，企业的举办券商、财务审计机构、刑事辩护律师机构团体失音，沒有公布一切风险性警示性公示。

　　直到企业公布被中国证监会立案查处公示，举办券商的华龙证券才传出初次风险分析，称2020年11月27日接到调研通知单，蓝山科技被调研，很有可能会对公司经营、会计等造成不良危害，提示众多投资人留意经营风险，并表明，将不断跟踪以上调研进展，事后若有新的发展将立即催促企业开展公布。

　　2021年3月2日，华龙证券公布的第二份提醒风险性公示称，做为蓝山科技的不断督查举办券商，前不久根据查看公布网址认识到蓝山科技、控股股东之一谭澍等被列入失信执行人，提示众多投资人留意经营风险。

　　自此，华龙证券持续公布8篇风险分析公示，依次公布蓝山科技被降层、被摘牌等风险性。

　　21新世纪经济发展报导记者暗访发觉，华龙证券的提醒公示所有珊珊来迟，一部分风险分析公示的內容间距蓝山科技有关事宜产生日乃至长达一年之久。而案发后仅一年時间，华龙证券对于蓝山科技公布的公示总数就占了其7年工作年限对公司新闻的近一半。

　　据21新世纪经济发展报导新闻记者初步统计，2014年蓝山科技挂牌上市以后，积累发布消息612份，在其中华龙证券对于企业的公示仅有20余份。

　　蓝山科技挂牌上市前后左右，华龙证券曾聚集出示推荐报告、合规建议等好几份汇报，2015年为蓝山科技定向增发融资、重特大重大资产重组等事宜出示好几份汇报。2016年6月后，长达四年時间，华龙证券对蓝山科技的督查性汇报完全不知所踪。

　　实际上，从蓝山科技申请办理精选层挂牌上市起，企业內部就会有变动，企业多名董、监、高高管依次团体辞职，蓝山科技股东会、职工监事一度因不足成员数暂停。蓝山科技的服务项目机构均对于此事置若罔闻，沒有一切提出质疑响声。

　　更让投资人不解的是，蓝山科技已被立案查处，目前为止，企业的财务审计机构、法律援助机构仍沒有出示一切目的性公示。

　　本次，要不是新三板自我约束核查及中国证监会于当场查验全过程中发觉蓝山科技信息公开真实有效有疑问，蓝山科技的服务项目机构也许仍在团体缄默。

　　为什么蓝山科技的中介机构机构团体“躺下”，从此疑惑，二十一世纪经济发展报导新闻记者各自向中天律师事务、中兴财光华会馆、开元评定等机构资询，截止到发表文章沒有得到有关机构一切回复。

　　中介公司违反规定须重拳出击整治

　　多名业内投资银行人员向二十一世纪经济发展报导新闻记者强调，依照新三板市场管理规定，挂牌公司必须专业性的举办券商、财务审计、法律法规和评定机构出示技术专业建议，可是实施流程中，新三板基本层、自主创新层的督查、财务审计、评定程序流程本质上形式化，中介机构机构多是简洁给挂牌公司做管控背诵。

　　二十一世纪经济发展报导新闻记者整理蓝山科技2016年至2019年年度报告发觉，对比A股上市企业年报必须券商、财务审计和法律援助机构出示技术专业建议，新三板基本层和自主创新层的挂牌上市企业年度报告仅必须税务审计机构出示审计报告意见。挂牌上市至今，蓝山科技在中兴财光华会馆财务审计下一路信号灯，年度报告均被出示规范无保留意见财务审计。

　　查看管控层公布信息内容不会太难发觉，实际上，中兴财光华会计事务管理近些年已依次数次由于沒有敬业财务审计被监督层惩罚。

　　2019年12月，该所以及注册会计姚更春、王新文因对洪业化工厂2013年至2015年财务报告财务审计违反规定，被山东证监局出示警告函。2020年5月，该所和会计孙国伟、许洪磊由于为绿意股权出示的2015年财务审计报告出现虚报记述等事宜被中国证监会勒令整顿、处罚、警示。

　　蓝山科技的举办券商和律所属近些年一样被监督层惩罚。

　　2020年9月，华龙证券及石培爱、胡林两位职工由于证券承销兰州市庄园牧场公开增发个股全过程中，对申请者老总因涉嫌贿赂事宜未开展审查，被中国证监会出示警告函。

　　2017年5月，北京市中天法律事务所以及史振凯、刘冬等4名责任人，因对辽阳超重型矿山机器与浙江省九好办公室重特大重大资产重组新项目提供的《法律意见》存有虚报记述及巨大忽略等被中国证监会处罚、警示。

　　东北证券的一名前投资银行人员向二十一世纪经济发展报导新闻记者表明，新三板基本层、自主创新层的服务项目机构难题也是管控缺少的黑色地带，只靠中介公司机构主动监管督查，功效比较有限。

　　以上投资银行人员觉得，基本层、自主创新层并不是公开市场操作，有关企业非常少遭受投资人和管控层留意，有关管控现行政策并不健全；次之，对比电脑主板、创业板股票、科创板上市销售市场，在新三板挂牌上市的业务花费要低许多，关键中介公司机构的整体花费在1三十万上下，而挂牌上市后，挂牌上市回收仅必须一年向举办券商付款每一年几万块的督查费，财务审计机构新三板年度报告的财务审计花费也仅在10几万元左右。

　　其觉得，这引起了新三板中介机构机构难以敬业尽，有关管控对策急必须跟踪健全。本次，中国证监会向蓝山科技四家中介机构机构动刀，期待在严管控现行政策下会使出重拳出击，严厉打击中介公司机构渎职义务，惩罚不必滞留在警示方面。

　　新三板规章制度补丁包怎样补？

　　“中介公司机构渎职难题仅是本次新三板蓝山科技爆雷的一个层面，新三板中介公司机构与挂牌公司深层关联的利益关系才算是机构团体失音的至关重要的问题。”某亚太地区全球性会计师事务所会计向二十一世纪经济发展报导新闻记者强调了新三板留着的另一规章制度薄弱点：新三板的做市商制度容许举办券商参加其服务中心的做市运行，本质上是容许举办券商既“当裁判员又当选手”。

　　举办券商是代办公司股权转让业务流程的证劵公司，其主要职责是代办公司挂牌公司的公司股权转让，并不断督查挂牌公司执行信息公开、标准运行、信守诺言等责任，逐步完善公司治理结构体制。做市商是经新三板允许，在新三板公布交易双重价格，并在其价格总数标准内按其价格执行与投资人交易量责任的证劵公司或别的机构。

　　现阶段的新三板销售市场一方面规定“举办券商以及不断督查工作人员不可根据不断督导工作牟取不正当性权益”，另一方面又容许举办券商进行强烈推荐、经纪人、做市等业务流程。

　　“这类容许券商和挂牌公司深层关联的利益关系存有显著系统漏洞。”以上会计强调，举办券商为自己权益免不了作出违反规定事宜。

　　二十一世纪经济发展报导新闻记者注意到，本次蓝山科技爆雷中，券商失口与其难脱关系。

　　2014年6月华龙证券举办蓝山科技在新三板挂牌上市，当初8月就变成 蓝山科技的做市商之一，直到2020年11月11日，蓝山科技被宣布调研前夜，华龙证券才撤出为蓝山科技给予做市价格服务项目，期内华龙证券长期性位居蓝山科技前五大优先股公司股东。

　　二十一世纪经济发展报导记者暗访发觉，2019年年度报告中，华龙证券位居蓝山科技优先股公司股东第四位持仓129八万股，占有率3.84%。2020年中报中，华龙证券持仓949.二十万股，持仓占比2.80%，位居蓝山科技第三大优先股公司股东。特别注意的是，2020年上半年度恰好是蓝山科技爆雷期，华龙证券大幅度高管增持了348.80万股，自此，在其对蓝山科技提醒风险性前，大量做市商团体撤出。

　　是由于做市商真实身份，考虑到自己权益挑选对蓝山科技的违规操作不理不睬，或是华龙证券的不断督查能力不足？其身后的深刻含义免不了遭到提出质疑。

　　据统计，华龙证券投资业务关键就在新三板，2020年其在新三板督查的公司有近70家，在其中十几家是自主创新层企业。本次蓝山科技崩盘，尽管四家机构与此同时被查，可是受影响最少的则是华龙证券，其受影响的A股新项目仅有1家，可是别的机构的新项目却大规模暂停。做市商制度容许举办券商核心做市业务流程的风险性积累可见一斑。

　　本次管控层坚决下手，是不是会对做市商制度种下的薄弱环节难题提出改动，一样遭受市場的希望。

（文章内容来源于：二十一世纪经济发展报导）

文章内容来源于：二十一世纪经济发展报导

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